El programa de visas EB-5, también conocido como programa de visas para inversionistas, es una ruta popular para que los extranjeros obtengan la residencia permanente en los Estados Unidos. Una de las formas de invertir en el programa EB-5 es a través de un centro regional. Los centros regionales son empresas privadas que han sido designadas por el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS) para promover el desarrollo económico en áreas específicas.
Por ley, se debe auditar cada centro regional designado al menos una vez cada cinco años. La Ley de Reforma e Integridad EB-5 de 2022 agregó este requisito como sección 203(b)(5)(E) (vii) de la Ley de Inmigración y Nacionalidad (INA).
¿Qué son las auditorías de centros regionales EB-5?
Las auditorías de centros regionales EB-5 son revisiones obligatorias que realiza el USCIS para verificar que los centros regionales cumplan con los requisitos del programa EB-5. Estas auditorías se llevan a cabo cada cinco años o con más frecuencia si el USCIS tiene motivos para creer que un centro regional no está cumpliendo con las reglas.
A partir del 23 de abril de 2024, normalmente utilizaremos las Normas de Auditoría Gubernamental Generalmente Aceptadas, también conocidas como el Libro Amarillo (“Yellow Book”), cuando auditemos los centros regionales EB-5.
El Libro Amarillo proporciona normas y guías para los auditores y las organizaciones de auditoría. Una auditoría bajo los estándares del Libro Amarillo nos ayudará a verificar la información que los centros regionales designados proporcionan en las solicitudes y peticiones asociadas, así como en las declaraciones anuales. También nos ayudará a evaluar el cumplimiento de un centro regional con las leyes aplicables con el fin de seguir siendo elegible para su designación.
En general, el uso de las normas GAGAS no elimina la discreción del funcionario para considerar los resultados de la auditoría en relación con la toma de decisiones adjudicatarias, ni crea ningún derecho o beneficio sustantivo o procesal que sea legalmente exigible por cualquier parte contra Estados Unidos o sus agencias o funcionarios o cualquier otra persona.
¿Qué se audita en una auditoría de un centro regional EB-5?
La auditoría debe incluir una revisión de cualquier documentación que el centro regional deba conservar y del flujo de capital de inversionistas inmigrantes en cualquier proyecto de inversión de capital. USCIS revisa una amplia gama de información durante una auditoría de un centro regional EB-5, incluyendo:
- La solicitud del centro regional: El USCIS revisa la solicitud original del centro regional para asegurarse de que cumple con todos los requisitos.
- Los planes de negocios del centro regional: El USCIS revisa los planes de negocios del centro regional para asegurarse de que sean realistas y tengan el potencial de crear empleos y generar inversión económica.
- Las finanzas del centro regional: El USCIS revisa las finanzas del centro regional para asegurarse de que son sólidas y que el centro regional está utilizando los fondos de los inversionistas de manera adecuada.
- El cumplimiento del centro regional: El USCIS revisa el historial de cumplimiento del centro regional para asegurarse de que ha estado cumpliendo con todas las reglas del programa EB-5.
¿Cúales son las Tareas del Equipo de Auditoría?
- Revisar las solicitudes, certificaciones y registros asociados;
- Revisar los registros públicos y la información sobre el centro regional;
- Verificar la información, incluida la documentación justificativa, presentada con las solicitudes y en las declaraciones anuales;
- Realizar auditorías en persona a través de una visita al sitio (cuando corresponda);
- Evaluar la eficacia de los controles internos relacionados con las funciones de administración, supervisión y gestión del centro regional;
- Revisión y análisis de la documentación financiera;
- Revisar el flujo de capital de los inversores en los proyectos de inversión de capital; y
- Entrevistar al personal para confirmar la validez de la información proporcionada con las solicitudes y certificaciones anuales.
Preparación para una Auditoría
Antes de una auditoría, los centros regionales deben estar listos para presentar cualquier información, como libros, libros de contabilidad, registros y otra documentación que el centro regional debe mantener en virtud de la INA, cualquier actualización de esa información y cualquier información solicitada en el cuestionario de auditoría que el Centro Regional no haya proporcionado ya.
También pueden solicitar apoyo adicional para verificar la información en las peticiones, solicitudes o declaraciones anuales asociadas del centro regional. Específicamente, la INA nos autoriza a acceder a libros, libros de contabilidad, registros y otra documentación que el centro regional, la nueva empresa comercial o la empresa creadora de empleo utiliza para respaldar la declaración anual y las peticiones asociadas.
Los centros regionales deben proporcionar toda la información adicional solicitada para verificar o actualizar la información en cualquier comunicación de seguimiento de USCIS.
¿Qué sucede si un centro regional no aprueba una auditoría?
Si un centro regional no aprueba una auditoría, el USCIS puede tomar una serie de medidas, incluyendo:
- Emitir una carta de advertencia: El USCIS puede emitir una carta de advertencia al centro regional, identificando las áreas donde el centro regional no está cumpliendo con las reglas y exigiéndole que tome medidas correctivas.
- Poner al centro regional en estado de probatoria: El USCIS puede poner al centro regional en estado de probatoria, lo que significa que el centro regional estará bajo un mayor escrutinio y tendrá que presentar informes más frecuentes al USCIS.
- Suspender o revocar la designación del centro regional: El USCIS puede suspender o revocar la designación del centro regional, lo que significa que el centro regional ya no podrá participar en el programa EB-5.
¿Cómo pueden los inversionistas EB-5 protegerse?
Los inversionistas EB-5 pueden protegerse investigando cuidadosamente los centros regionales antes de invertir y eligiendo centros regionales con un historial sólido de cumplimiento. Los inversionistas también deben revisar cuidadosamente los documentos de inversión y asegurarse de comprender los riesgos de la inversión.
Las auditorías de centros regionales EB-5 son una parte importante del programa EB-5. Estas auditorías ayudan a garantizar que los centros regionales cumplan con las reglas y que los inversionistas EB-5 estén protegidos. Los inversionistas EB-5 deben comprender el proceso de auditoría y tomar medidas para protegerse invirtiendo en centros regionales con un historial sólido de cumplimiento.
